Taxa de Administração
É a remuneração do gestor pelo serviço de administração de um fundo de investimento. A taxa é cobrada sobre o patrimônio do fundo, sendo apropriada diariamente e cobrada mensalmente. O valor da cota do fundo já vem descontado da taxa de administração e o percentual informado é anual.
Ex.: 2% ao ano.
Taxa de Performance
Alguns Fundos de Investimento cobram, além da taxa de administração, um percentual sobre o excedente de rentabilidade a variação de um índice pré-determinado. A Taxa Performance é anual, mas o período de cálculo da performance varia de acordo com o tipo de fundo.
Ex.: se a taxa de performance é de 20% sobre o CDI, significa que este percentual será cobrado sobre os rendimentos que ultrapassarem a variação do CDI no período.
Imposto de Renda
Tributo incidente sobre os rendimentos auferidos com suas aplicações financeiras. A alíquota é regressiva conforme o prazo de permanência no investimento.
Tributação nos Fundos de Investimento Longo Prazo (Prazo Médio acima
de 365 dias):
| Alíquota |
Prazo de Permanência |
| 22,5% |
até 180 dias |
| 20,0% |
entre 181 dias e 360 dias |
| 17,5% |
entre 361 dias e 720 dias |
| 15,0% |
acima de 720 dias |
Tributação nos Fundos de Investimento Curto Prazo (Prazo Médio abaixo de 365 dias):
| Alíquota |
Prazo de Permanência |
| 22,5% |
até 180 dias (inclusive) |
| 20,0% |
acima de 181 dias (inclusive) |
Nos Fundos de Investimento de Renda Fixa o IR é recolhido na fonte no último
dia útil dos meses de Maio e Novembro. O imposto devido é abatido na quantidade
de cotas do investimento ("come-cotas)".
No "come-cotas" a alíquota à incidir será sempre a menor da categoria (Fundos de Longo Prazo 15% e Fundos de Curto Prazo 20%). O ajuste, se necessário, será feito no momento do resgate.
Tributação nos Fundos de Ações:
| Alíquota |
| Única de 15% exclusivamente no resgate |
IOF - Imposto sobre Operações Financeiras
Alíquota de 1% ao dia, sobre o valor do resgate, limitado ao rendimento da aplicação
em função do prazo de acordo com uma tabela regressiva. Veja
a tabela do IOF.
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